Mas de que tratam esses registros? Dos pagamentos a Pessoa Física e/ou Jurídica com incidência das retenções na fonte do Imposto de Renda (IRRF) e das Contribuições Sociais Retidas na Fonte (PCC), bem como, em alguns casos, da retenção do Imposto de Renda sobre recebimentos.

Por dentro da EFD-Reinf

A EFD-Reinf é um dos módulos do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) a ser utilizado pelas pessoas jurídicas (empresas) e físicas, em complemento ao Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (eSocial).

De forma escalonada, empresas, entidades sem fins lucrativos, associações desportivas, agroindústria e entidades promotoras de espetáculo desportivo estão, desde maio de 2018, transmitindo essa obrigação acessória para a Receita Federal.

Embasamento legal

O embasamento legal dessa Escrituração, relacionado à incidência, alíquotas, fato gerador, base de cálculo, etc., está no Regulamento do Imposto de Renda (Decreto 9.580 de 2018).

Entre agosto e novembro de 2021, foram publicadas novas legislações referentes à EFD-Reinf. E algumas dessas mudanças foram incluídas com vistas a facilitar a vida do contribuinte.

Por dentro da “família 4000”

Mas o que é a série de registros 4000, ou “família 4000”, como também é conhecida? Trata-se das retenções na fonte do Imposto de Renda (IRRF) e das Contribuições Sociais do PIS, COFINS e CSLL (PCC) sobre pagamentos, serviços tomados e rendimentos relacionados a pagamentos.

A partir de 2023, além da escrituração das retenções da contribuição previdenciária e apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, a Reinf também é a responsável por gerar informações como: escrituração do IRRF sobre pagamentos, rendimentos e serviços tomados; escrituração do PCC sobre pagamentos e, em situações específicas, a escrituração do IRRF sobre recebimentos.

Dica importante: faça controles diários

Dentro de uma organização, os controles de retenção na fonte normalmente são diários, porém, a entrega da Reinf é mensal. É por isso que se torna extremamente necessário ter uma estrutura muito bem organizada nos processos internos da empresa e nos sistemas que alimentam essas informações, uma vez que eles envolvem diversas áreas, sobretudo:

• Área de compras;
• Área financeira;
• Área comercial.

Nesses setores, é legal rever processos internos relacionados à contratação de serviços ou rendimentos com incidência do IRRF e das Contribuições Sociais retidas na fonte (PCC).

Reveja processos internos relacionados à contratação/pagamentos de serviços e/ou rendimentos com incidência de IRRF. E foque no treinamento das pessoas envolvidas, afinal, um dado errado, uma informação que deixa de ser postada, vai trazer muita dor de cabeça para o seu negócio!

Se ainda ficou dúvidas sobre a Nova EFD-Reinf, assista o webinar:

Para saber mais sobre essa solução, acesse o nosso site ou entre em contato conosco! Nós estamos a postos para ajudar!

Fonte: WK.